Постановление по вопросам регулирования, контроля и надзора деятельности финансовых и микрофинансовых организаций»

О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования, контроля и надзора деятельности финансовых и микрофинансовых организаций

В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан, регулирующих деятельность финансовых и микрофинансовых организаций, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемый Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования, контроля и надзора деятельности финансовых и микрофинансовых организаций, в которые вносятся изменения и дополнения (далее – Перечень).
2. Департаменту методологии финансового рынка (Абдрахманов Н.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1)   совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2)   направление настоящего постановления в республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан»:
на официальное опубликование в информационно-правовой системе «Әділет» в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Республики Казахстан, Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в течение пяти рабочих дней со дня его получения Национальным Банком Республики Казахстан после государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
3)      размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
3. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.
5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
         Абзацы с двенадцатого по четырнадцатый пункта 3 Перечня действуют до 1 января 2017 года.

Председатель
Национального Банка Д. Акишев

«СОГЛАСОВАНО»
Министр финансов
Республики Казахстан
Б. Султанов ______________
«____» _________________ 2016 года

«СОГЛАСОВАНО»
Председатель Комитета
по статистике Министерства
национальной экономики
Республики Казахстан
А. Смаилов ______________
«____» _________________ 2016 года

Приложение
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от ________ 2016 года № __

Перечень
нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования, контроля и надзора деятельности финансовых и микрофинансовых организаций, в которые вносятся изменения и дополнения

1.                Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 12 июля 2004 года № 200 «Об установлении пруденциальных нормативов для Национального оператора почты, а также форм и сроков представления отчетов об их выполнении» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2988, опубликованное 15 сентября 2005 года в газете «Юридическая газета»                  № 169) следующие изменения:
пункт 5-1 изложить в следующей редакции:
«5-1. Помимо рейтинговых оценок агентства «Standard & Poor’s» уполномоченным органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее – уполномоченный орган), также признаются рейтинговые оценки агентств «Moody’s Investors Service» и «Fitch» и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).»;
часть первую пункта 10 изложить в следующей редакции:
«10. Открытая валютная позиция Национального оператора почты не должна превышать следующие лимиты:
по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor,s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, а также валюте «евро» - 15 (пятнадцати) процентов от величины собственного капитала;
по другим иностранным валютам - 7,5 (семь целых пять десятых) процентов собственного капитала. Валютная нетто-позиция Национального оператора почты не должна превышать 30 процентов собственного капитала.»;
пункт 11 изложить в следующей редакции:
«11. Ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, Национальный оператор почты представляет в уполномоченный орган отчет о выполнении пруденциальных нормативов по форме, согласно приложению 1 к настоящему постановлению в электронном формате.
Ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по состоянию за последний рабочий день отчетного месяца отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции предоставляется по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению в электронном формате.»;
пункт 11-1 исключить;
пункт 11-2 изложить в следующей редакции:
«11-2. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером Национального оператора почты, заверяется печатью и хранится у Национального оператора почты.
Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером Национального оператора почты.»;
пункт 11-3 исключить.
Приложения 1, 2 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему Перечню нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования, контроля и надзора деятельности финансовых и микрофинансовых организаций, в которые вносятся изменения и дополнения (далее – Перечень).
2.       Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 марта 2010 года № 41 «Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организатора торгов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под            № 6207) следующие изменения:
в Правилах расчета пруденциальных нормативов для организатора торгов, утвержденных указанным постановлением:
         пункт 11 изложить в следующей редакции:
«11. Организатор торгов представляет в уполномоченный орган ежеквартально не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в электронном формате следующую отчетность:
1) таблицу активов организатора торгов, взвешенных по степени кредитного риска вложений, по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам;
2) таблицу условных и возможных обязательств организатора торгов, взвешенных по степени кредитного риска, по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам;
3) расшифровку производных финансовых инструментов, взвешенных с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам;
4) расшифровку коэффициента текущей ликвидности К2 по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам;
5) отчет о выполнении пруденциальных нормативов по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам.
Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан – тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (одной тысячи) тенге. Коэффициенты представляются с четырьмя знаками после запятой.»;
пункт 11-1 исключить;
пункт 12 изложить в следующей редакции:
«12. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем организатора торгов (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером организатора торгов, заверяется печатью (при наличии) и хранится у организатора торгов.
Идентичность данных отчетности организатора торгов, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем организатора торгов (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером организатора торгов.»;
пункты 14 и 15 исключить.
Приложения 2, 3, 4, 5 изложить в редакции согласно приложению 2 к Перечню.
3. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 381 «Об утверждении Правил осуществления классификации активов и условных обязательств по предоставленным микрокредитам и создания провизий (резервов) против них» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8305, опубликованное 5 июня 2013 года в газете «Казахстанская правда» № 190-191 (27464-27465)) следующие дополнение и изменения:
в Правилах осуществления классификации активов и условных обязательств по предоставленным микрокредитам и создания провизий (резервов) против них, утвержденных указанным постановлением:
дополнить пунктом 10-1 следующего содержания:
«10-1. Приведенная стоимость расчетных будущих потоков денежных средств по микрокредиту на индивидуальной основе рассчитывается по следующей формуле:

где:
PV - приведенная стоимость будущих денежных потоков;
СF - прогноз будущих денежных потоков;
r - эффективная ставка процента;
t - количество лет, в течение которых предполагаются денежные потоки по активу.»;
пункт 18 изложить в следующей редакции:
«18. Микрофинансовая организация ежеквартально не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в уполномоченный орган в электронном формате отчет о классификации активов и условных обязательств по предоставленным микрокредитам по форме согласно приложению к Правилам.
Данные в отчете указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при составлении отчета, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (одной тысячи) тенге.»;
пункт 19 исключить;
пункт 20 изложить в следующей редакции:
«20. Отчет на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем микрофинансовой организации (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером микрофинансовой организации, заверяется печатью (при наличии) и хранится в микрофинансовой организации.
Идентичность данных отчетности микрофинансовой организации, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем микрофинансовой организации (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером микрофинансовой организации.»;
пункты 21, 22, 23 и 24 исключить;
приложение изложить в редакции согласно приложению 3 к Перечню.
таблицу 3 Формы Приложения исключить.
         4. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 382 «Об утверждении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению микрофинансовой организацией норм и лимитов и методики их расчетов, а также формы и сроков представления отчетности об их выполнении» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8317, опубликованное 5 июня 2013 года в газете «Казахстанская правда» от № 190-191 (27464-27465)) следующие изменения:
в Пруденциальных нормативах и иных обязательных к соблюдению микрофинансовой организацией нормах и лимитах и методике их расчетов, а также формах и сроках представления отчетности об их выполнении, утвержденных указанным постановлением:
пункт 11 изложить в следующей редакции:
«11. Микрофинансовая организация ежеквартально не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в уполномоченный орган в электронном формате следующие отчеты:
отчет о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов по форме согласно приложению 1 к Пруденциальным нормативам;
отчет о расшифровке максимальной совокупной заемной (микрокредитной) задолженности одного заемщика перед микрофинансовой организацией по форме согласно приложению 2 к Пруденциальным нормативам.
Данные в отчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при составлении отчетов, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (одной тысячи) тенге. Коэффициенты представляются с тремя знаками после запятой.»;
пункт 12 исключить;
пункт 13 изложить в следующей редакции:
«13. Отчеты на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписываются первым руководителем микрофинансовой организации (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером микрофинансовой организации, заверяются печатью (при наличии) и хранятся в микрофинансовой организации.
Идентичность данных отчетов микрофинансовой организации, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем микрофинансовой организации (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером микрофинансовой организации.»;
пункты 14, 15 исключить;
пункты 18 и 19 исключить;
приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 4 к Перечню;
дополнить приложением 2 в редакции согласно приложению 5 к Перечню.
5. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 236 «Об утверждении Перечня пруденциальных нормативов, их нормативных значений и методики расчетов для добровольных накопительных пенсионных фондов, а также форм и сроков представления отчетности» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8794, опубликованное 7 ноября 2013 года в газете «Юридическая газета» № 167 (2542)) следующие изменения:
в Перечне пруденциальных нормативов, их нормативных значений и методики расчетов для добровольных накопительных пенсионных фондов, а также форм и сроков представления отчетности, утвержденных указанным постановлением:
часть вторую и третью преамбулы изложить в следующей редакции:
«Расчет и порядок представления отчетности по иным пруденциальным нормативам в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган), не указанным в Перечне, для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, устанавливается постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июля 2014 года № 146 «Об установлении пруденциального норматива для организаций, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, утверждении Правил расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9736.
Нормы, предусмотренные Перечнем в части аффилиированных лиц Фонда, не применяются к юридическим лицам и их аффилиированным лицам, являющимся аффилиированными с Фондом в результате прямого (по банкам - косвенного) владения 25 (двадцатью пятью) и более процентами голосующих акций указанных организаций акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына».
В состав пруденциальных нормативов входят:
достаточность собственного капитала;
лимиты инвестирования.»;
подпункт 9) пункта 5 изложить в следующей редакции:
«9) акции организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям первой или второй категории сектора «акции», предусмотренным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 189 «Об утверждении Требований к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9871 (далее – постановление № 189), и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;»;
подпункты 4) и 5) пункта 9 изложить в следующей редакции:
«4) общее количество голосующих и размещенных акций банка второго уровня Республики Казахстан и организации Республики Казахстан, не являющейся банком второго уровня, определяется на основании данных, ежемесячно размещаемых на интернет-ресурсе уполномоченного органа;
5) стоимость чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Республики Казахстан, паи которого включены в официальный список фондовой биржи, определяется на основании данных, ежеквартально размещаемых на интернет-ресурсе уполномоченного органа»;
пункты 32 и 33 изложить в следующей редакции:
«32. В случае несоответствия значений, рассчитанных в соответствии с пунктами 11, 15 и 19 Перечня, в результате снижения собственного капитала банка второго уровня Республики Казахстан, организации Республики Казахстан, не являющейся банком второго уровня, и эмитента - нерезидента Республики Казахстан, Фонд сообщает в уполномоченный орган в течение 1 (одного) рабочего дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению в течение 4 (четырех) месяцев с даты наступления вышеуказанного события.
33. В случае несоответствия значений, рассчитанных в соответствии с пунктами 12, 13, 17 и 21 Перечня, в результате причин, независящих от Фонда, Фонд сообщает в уполномоченный орган в течение 1 (одного) рабочего дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению в течение 2 (двух) месяцев с даты наступления вышеуказанного события.»;
пункты 35 и 36 изложить в следующей редакции:
«35. Фондом ежемесячно не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, представляет в уполномоченный орган в электронном формате следующую отчетность:
расчеты значения коэффициента К1 по форме согласно приложению 1 к Перечню;
дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива коэффициента К1 по форме согласно приложению 2 к Перечню.
Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (одной тысячи) тенге. Коэффициент достаточности собственного капитала выражается числом с тремя знаками после запятой.
36. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем Фонда (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером Фонда, заверяется печатью (при наличии) и хранится в Фонде.
Идентичность данных отчетности Фонда, представляемых в электронной форме, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Фонда (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером Фонда.»;
пункты 37, 38 и 39 исключить.
         6. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июля 2014 года № 146 «Об установлении пруденциального норматива для организаций, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, утверждении Правил расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9736, опубликованное 1 октября 2014 года в газете «Юридическая газета» № 147 (2715)) следующие изменения:
в Правилах расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
пункт 18 исключить;
пункты 19 и 20 изложить в следующей редакции:
«19. Расчет пруденциального норматива и дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива представляются в уполномоченный орган в электронном формате за последний календарный день отчетного месяца, не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, брокером и (или) дилером по формам согласно приложению 1 к Правилам, ДНПФ по формам согласно приложению 2 к Правилам, УИП1 или УИП2 по формам согласно приложению 3 к Правилам.
Данные в расчете пруденциального норматива и дополнительных сведениях для расчета пруденциального норматива указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при заполнении расчета пруденциального норматива и дополнительных сведений для расчета пруденциального норматива, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (одной тысячи) тенге.
20. Расчет пруденциального норматива и дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива на бумажном носителе подписываются первым руководителем брокера и (или) дилера, ДНПФ, УИП1 или УИП2 (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером брокера и (или) дилера, ДНПФ, УИП1 или УИП2, заверяются печатью (при наличии) и хранятся у брокера и (или) дилера, ДНПФ, УИП1 или УИП2.
Идентичность данных расчета пруденциального норматива и дополнительных сведений для расчета пруденциального норматива, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем брокера и (или) дилера, ДНПФ, УИП1 или УИП2 (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером брокера и (или) дилера, ДНПФ, УИП1 или УИП2.»;
пункты 21, 22, 23, 24, 25 и 26 исключить.
         7. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2015 года № 95 «Об утверждении Инструкции об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 11751, опубликованное 14 августа 2015 года в информационно-правовой системе «Әділет» республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан») следующие изменения:
в Инструкции об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, утвержденной указанным постановлением:
подпункт 7) пункта 31 изложить в следующей редакции:
«7) негосударственные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, входящих в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан:
акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже «ВВ-» агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor’s, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
акции, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, соответствующие требованиям первой категории сектора «акции», предусмотренным постановлением Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 189 «Об утверждении Требований к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9871, (далее - постановление № 189), или акции юридических лиц, находящиеся в представительском списке индекса фондовой биржи, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
акции юридических лиц, не отнесенные к акциям, указанным в абзаце третьем подпункта 7) настоящего пункта, имеющих рейтинговую оценку не ниже «B-» по международной шкале агентства «Standard & Poor’s» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzB» по национальной шкале агентства «Standard & Poor’s»;
долговые исламские ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВB-» агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor's, отнесенные к категории «долговые ценные бумаги с рейтинговой оценкой»;
долговые исламские ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «В-» агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzB» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
долговые исламские ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку ниже уровня, указанного в абзаце пятом и шестом подпункта 7) настоящего пункта, а также не имеющие рейтинговую оценку, включенные в официальный список фондовой биржи по категории «долговые ценные бумаги субъектов квазигосударственного сектора» в соответствии с постановлением № 189;».
подпункт 11) пункта 31 изложить в следующей редакции:
«11) негосударственные ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями:
долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;»
пункт 34 изложить в следующей редакции:
«34. Исламская страховая (перестраховочная) организация соблюдает следующие нормативы диверсификации активов:
1) суммарное размещение в ценные бумаги, вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилиированных лицах данного банка (за вычетом резервов по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования;
2) суммарное размещение в ценные бумаги и деньги в одном юридическом лице, не являющимся банком второго уровня, и аффилиированных лицах данного юридического лица (за вычетом резервов по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования;
3) суммарное размещение в исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральным правительством иностранного государства (за вычетом резервов по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования;
4) суммарное размещение в исламские ценные бумаги международной финансовой организации, которая входит в перечень, определенный пунктом 32 Инструкции (за вычетом резервов по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования;
5) аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты - не более 10 (десяти) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования на срок не более 12 (двенадцати) месяцев;
6) суммарный размер инвестиций в паи одного инвестиционного фонда (за вычетом резервов по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования;
7) суммарный размер инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан (за вычетом резервов по сомнительным долгам) - не более десяти процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования.
Инвестиции исламских страховых (перестраховочных) организаций в долговые исламские ценные бумаги не превышают 25 (двадцати пяти) процентов от общего объема облигаций одной эмиссии банка второго уровня Республики Казахстан.».
пункт 47 изложить в следующей редакции:
«47. Стабилизационный резерв является оценкой обязательств исламской страховой (перестраховочной) организации, связанной с осуществлением будущих страховых выплат.
Стабилизационный резерв формируется по классу страхования в случае превышения среднеквадратического отклонения коэффициента, характеризующего убыточность исламской страховой организации без учета доли перестраховщика, 10 (десяти) процентов от среднего значения коэффициента, характеризующего убыточность.
Коэффициент, характеризующий убыточность исламской страховой организации без учета доли перестраховщика, (далее - коэффициент, характеризующий убыточность) определяется в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан
от 19 декабря 2015 года № 240 «Об утверждении Правил расчета коэффициентов, характеризующих убыточность (коэффициент убыточности, коэффициент затрат, комбинированный коэффициент) страховой (перестраховочной) организации», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13056.».
пункт 49 изложить в следующей редакции:
«49. Исламская страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган в электронном формате следующую отчетность о выполнении пруденциальных нормативов со следующей периодичностью:
1) ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем:
сумму увеличения минимальной маржи платежеспособности или минимального размера гарантийного фонда по форме согласно приложению 1 к Инструкции;
расчет активов исламской страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности по форме согласно приложению 2 к Инструкции;
расчет маржи платежеспособности для исламских страховых организаций, осуществляющих страховую деятельность по отрасли «общее страхование», и исламских перестраховочных организаций по форме согласно приложению 5 к Инструкции;
расчет маржи платежеспособности для исламских страховых организаций, осуществляющих страховую деятельность по отрасли «страхование жизни» по форме согласно приложению 6 к Инструкции;
отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией по форме согласно приложению 10 к Инструкции;
2) ежедекадно - расчет достаточности высоколиквидных активов по форме согласно приложению 3 к Инструкции:
по состоянию на 1 (первое) число месяца предоставляется на 6 (шестой) рабочий день декады, следующей за отчетной декадой месяца;
по состоянию на 10 (десятое), 20 (двадцатое) числа месяца предоставляется на 2 (второй) рабочий день декады, следующей за отчетной декадой месяца;
Отчетность о выполнении пруденциальных нормативов по состоянию на отчетную дату на бумажном носителе подписываются первым руководителем исламской страховой (перестраховочной) организации (в период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером исламской страховой (перестраховочной) организации, заверяются печатью (при наличии) и хранятся в исламской страховой (перестраховочной) организации.
Идентичность данных отчетности о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем исламской страховой (перестраховочной) организации (в период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером исламской страховой (перестраховочной) организации.
Если срок представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации приходится на выходной (праздничный) день, датой представления отчетности считается следующий за ним рабочий день.»;
пункт 50 изложить в следующей редакции:
«50. Исламская страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган расчет РНР в соответствии с формой 1 приложения 8 к Инструкции ежеквартально не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Исламская страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган расчет стабилизационного резерва в соответствии с формой 2 приложения 8 к Инструкции ежегодно до 10 (десятого) февраля года, следующего за отчетным годом.»
пункт 53 изложить в следующей редакции:
«53. Единица измерения, используемая при составлении отчетности о выполнении пруденциальных нормативов, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге в отчетности о выполнении пруденциальных нормативов округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (одной тысячи) тенге.
Нормативы достаточности высоколиквидных активов, фактической маржи платежеспособности и нормативов диверсификации активов, покрывающих страховые резервы, округляются до сотых. Если округленное значение нормативов достаточности высоколиквидных активов и фактической маржи платежеспособности менее 1,00 или округленное значение нормативов диверсификации выше значений, установленных пунктом 35 Инструкции, то указанные нормативы считаются нарушенными.»;
пункт 55 изложить в следующей редакции:.
«55. Уполномоченным органом не принимаются и подлежат возврату отчеты, содержащие исправления и подчистки.»
Приложения 2, 3, 8 и 10 изложить согласно приложению 6 к Перечню.
Приложение 7 исключить.

Приложение 1
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан по вопросам
регулирования, контроля и надзора
деятельности финансовых
и микрофинансовых организаций,
в которые вносятся
изменения и дополнения

Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
от 12 июля 2004 года № 200
«Об установлении пруденциальных
нормативов для Национального
оператора почты, а также форм и
сроков представления отчетов об их
выполнении»

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: 1- PN
Периодичность: ежемесячная
Представляет: Национальный оператор почты
Куда представляется Форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

__________________________________________________________
(наименование Национального оператора почты)

Наименование компонентов	Значения
Собственный капитал
Активы
Коэффициент достаточности собственных средств (не менее 0,08)

Высоколиквидные активы
Обязательства до востребования
Коэффициент текущей ликвидности (не менее 0,3)

Главный бухгалтер _______________________________________              ______________________
         фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель ___________________________________________________     ________       __________
должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись           телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

Место для печати (при наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение
к отчету о выполнении пруденциальных нормативов

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о выполнении пруденциальных нормативов» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии cо статьей 6 Закона Республики Казахстан «О почте», подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
3. Форма составляется Национальным оператором почты ежемесячно. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. Значения коэффициентов достаточности собственных средств и текущей ликвидности выражаются числами с двумя знаками после запятой.

Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
от 12 июля 2004 года № 200
«Об установлении пруденциальных
нормативов для Национального
оператора почты, а также форм и
сроков представления отчетов об их
выполнении»

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и
валютной нетто-позиции
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: 2-VP
Периодичность: ежемесячная
Представляет: Национальный оператор почты
Куда представляется Форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

__________________________________________________________
(наименование Национального оператора почты)

(в тысячах тенге)

Вид иностранной валюты	Длинная позиция	Короткая позиция	Нетто- позиция





Итого:

Собственный капитал
Максимальный размер открытой валютной позиции по видам валют
Открытая валютная позиция по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства "Standard & Poors" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств ("Moody's Investors Service" или"Fitch" и их дочерних рейтинговых организаций), и иностранной валюте «евро»
Открытая валютная позиция по другим иностранным валютам
Максимальный размер нетто-позиции

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) ________________________________________________________        ____________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                                                  подпись
Главный бухгалтер _______________________________________              ______________________
         фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель ___________________________________________________     ________       __________
должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись           телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года
Место для печати (при наличии)

Приложение
к отчету о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и
валютной нетто-позиции

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии со статьей 6 Закона Республики Казахстан «О почте», подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
3. Форма составляется Национальным оператором почты ежемесячно. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. При наличии нескольких рейтингов от двух и более рейтинговых агентств («Standard & Poor’s», «Moody’s Investors Service», «Fitch» и их дочерних рейтинговых организаций) по одной и той же иностранной валюте, следует учитывать рейтинг рейтингового агентства, присвоившего рейтинг последним.

Приложение 2
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан по вопросам
регулирования, контроля и надзора
деятельности финансовых
и микрофинансовых организаций,
в которые вносятся
изменения и дополнения

Приложение 2
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организатора торгов

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Таблица условных и возможных обязательств
организатора торгов, взвешенных по степени кредитного риска
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: UVО-2_ОT
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: организатор торгов
Куда представляется Форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

__________________________________________________________
(наименование организатора торгов)

(в тысячах тенге)

№	Наименование статей	Сумма	Коэффициент конверсии в процентах	Сумма к расчету
I группа
1	Условные (возможные) обязательства по приобретению либо продаже ценных бумаг, выпущенных Правительством Республики Казахстан, Национальным Банком Республики Казахстан или ценных бумаг, выпущенных центральными правительствами и центральными банками иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне «АА»и выше агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств		0
2	Возможные (условные) обязательства по размещению организатором торгов в будущем займов и вкладов, подлежащие отмене в любой момент по требованию организатора торгов		0
II группа
3	Возможные (условные) обязательства по размещению организатором торгов в будущем займов и вкладов со сроком погашения менее 1 (одного) года		20
4	Позиции секьюритизации, удерживаемые организатором торгов на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «ААА» до «АА» агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzAAA» до «kzAA» по национальной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств		20
III группа
5	Возможные (условные) обязательства по размещению организатором торгов в будущем займов и вкладов со сроком погашения более 1 (одного) года		50
6	Позиции секьюритизации, удерживаемые организатором торгов на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «А+» до «А» агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzA+»до «kzA» по национальной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств		50
IV группа
7	Соглашение о продаже организатором торгов с обязательством обратного выкупа организатором торгов финансовых инструментов		100
8	Позиции секьюритизации, удерживаемые организатором торгов на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «ВВВ+» до «ВВВ» агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBBB+» до «kzBBB» по национальной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств		100
9	Иные аккредитивы организатора торгов		100
10	Иные условные (возможные) обязательства организатора торгов		100
11	Позиции секьюритизации, удерживаемые организатором торгов на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «ВВ+»до «ВВ»агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBB+» до «kzBB» по национальной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств		350
	Итого:		Х

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) ________________________________________________________ ____________________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                                                  подпись
Главный бухгалтер _______________________________________              ______________________
         фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель ___________________________________________________     ________       __________
должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись           телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года
Место для печати (при наличии)

Приложение
к таблице условных и возможных обязательств
организатора торгов, взвешенных по степени кредитного риска

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Таблица условных и возможных обязательств
организатора торгов, взвешенных по степени кредитного риска

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Таблица условных и возможных обязательств организатора торгов, взвешенных по степени кредитного риска» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 11) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг».
3. Форма составляется организатором торгов ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. При определении степени риска по внебалансовым обязательствам, в части счетов по размещению-получению депозитов и займов в будущем, по приобретению-продаже ценных бумаг и купле-продаже валютных ценностей, в расчет необходимо принимать обязательства, которые могут возникнуть в течение текущего и двух последующих месяцев.
6. Под понятием «заем» понимается осуществление организатором торгов заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций.
7. При наличии нескольких рейтингов от двух и более рейтинговых агентств («Standard & Poor’s», «Moody’s Investors Service», «Fitch» и их дочерних рейтинговых организаций) по одним и тем же условным и возможным обязательствам следует учитывать рейтинг рейтингового агентства, присвоившего рейтинг последним.

Приложение 3
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организатора торгов

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Расшифровка производных финансовых инструментов, взвешенных с
учетом кредитного риска
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: PFI-3_ОТ
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: организатор торгов
Куда представляется Форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

__________________________________________________________
(наименование организатора торгов)

(в тысячах тенге)

№	Наименование статей	Номинальная стоимость производных финансовых инструментов	Коэффициент кредитного риска для производных финансовых инструментов в процентах	Сумма с учетом кредитного риска для производных финансовых инструментов	Рыночная стоимость производных финансовых инструментов	Коэффициент кредитного риска для контрагента в процентах в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам	Сумма к расчету
1	2	3	4	5=3*4	6	7	8=(5+6)*7
1	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с государственными ценными бумагами, со сроком погашения до 1 (одного) года		0,02
2	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с государственными ценными бумагами, со сроком погашения от 1 (одного) года до 5 (пяти) лет		0,03
3	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с государственными ценными бумагами, со сроком погашения более 5 (пяти) лет		0,04
4	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с валютными сделками, со сроком погашения до 1 (одного) года		0,05
5	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с валютными сделками, со сроком погашения от 1 (одного) года до 5 (пяти) лет		0,07
6	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с валютными сделками, со сроком погашения более 5 (пяти) лет		0,09
7	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с процентными сделками, со сроком погашения до 1 (одного) года		0,03
8	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с процентными сделками, со сроком погашения от 1 (одного) года до 5 (пяти) лет		0,06
9	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с процентными сделками, со сроком погашения более 5 (пяти) лет		0,09
10	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с не государственными ценными бумагами, со сроком погашения до 1 (одного) года		0,06
11	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с не государственными ценными бумагами, со сроком погашения от 1 (одного) года до 5 (пяти) лет		0,08
12	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с не государственными ценными бумагами, со сроком погашения более 5 (пяти) лет		0,10
13	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с драгоценными металлами, со сроком погашения до 1 (одного) года		0,07
14	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с драгоценными металлами, со сроком погашения от 1 (одного) года до 5 (пяти) лет		0,07
15	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с драгоценными металлами, со сроком погашения более 5 (пяти) лет		0,08
16	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с прочими операциями, со сроком погашения до 1 (одного) года		0,10
17	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с прочими операциями, со сроком погашения от 1 (одного) года до 5 (пяти) лет		0,12
18	Операции с производными финансовыми инструментами, связанные с прочими операциями, со сроком погашения более 5 (пяти) лет		0,15
Итого производные финансовые инструменты, взвешенные с учетом кредитного риска			Х			Х

Приложение
к расшифровке производных финансовых инструментов, взвешенных с учетом кредитного риска

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Расшифровка производных финансовых инструментов, взвешенных с
учетом кредитного риска

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Расшифровка производных финансовых инструментов, взвешенных с учетом кредитного риска» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 11) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг».
3. Форма составляется организатором торгов ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. Кредитный риск по производным финансовым инструментам рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования.

Приложение 4
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организатора торгов

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Расшифровка коэффициента текущей ликвидности К₂
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: TL-4_ОТ
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: организатор торгов
Куда представляется Форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

__________________________________________________________
(наименование организатора торгов)

(в тысячах тенге)

№ п/п	Дата	Высоколиквидные активы	Сумма обязательств организатора торгов перед участниками торгов по деньгам участников торгов, которые находятся на корреспондентских счетах организатора торгов	Сумма нетто-требований участников торгов к организатору торгов, по которой организатор торгов несет ответственность собственными средствами	Сумма максимального ущерба членам организатора торгов по всем категориям членства, которая подлежит возмещению организатором торгов в результате наступления технического сбоя
1	2	3	4	5	6
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
	Итого:
	Итого среднемесячная величина
	Количество рабочих дней
	Коэффициент текущей ликвидности

Приложение
к расшифровке коэффициента текущей ликвидности К₂

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Расшифровка коэффициента текущей ликвидности К₂

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Расшифровка коэффициента текущей ликвидности К₂» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 11) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг».
3. Форма составляется организатором торгов ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. При наличии нескольких рейтингов от двух и более рейтинговых агентств («Standard & Poor’s», «Moody’s Investors Service», «Fitch» и их дочерних рейтинговых организаций) по одним и тем же высоколиквидным активам, указанным в подпунктах 5), 6) и 7) пункта 9 настоящих Правил, следует учитывать рейтинг рейтингового агентства, присвоившего рейтинг последним.

Приложение 5
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организатора торгов

Индекс: PN-5_ОТ
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: организатор торгов
Куда представляется Форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

________________________________________________
(наименование организатора торгов)

(в тысячах тенге)

№	Наименование	Сумма
1	Уставный капитал, в части простых акций, за минусом собственных выкупленных простых акций
2	Уставный капитал, в части привилегированных акций, за минусом собственных выкупленных привилегированных акций
3	Дополнительный капитал
4	Нераспределенный чистый доход прошлых лет
5	Убыток прошлых лет
6	Фонды, резервы, сформированные за счет дохода прошлых лет
7	Нераспределенный чистый доход текущего года
8	Убыток текущего года
9	Нематериальные активы, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности
10	Инвестиции организатора торгов (вложений организатора торгов) в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица
11	Собственный капитал организатора торгов
12	Активы, взвешенные по степени кредитного риска
13	Условные и возможные обязательства, взвешенные по степени кредитного риска
14	Производные финансовые инструменты, взвешенные по степени кредитного риска
15	Величина годового объема торгов финансовыми инструментами в торговой системе организатора торгов за последние истекшие три года
16	Операционный риск
17	Коэффициент достаточности собственного капитала К₁
18	Среднемесячный размер высоколиквидных активов
19	Среднемесячная сумма обязательств организатора торгов перед участниками торгов по деньгам участников торгов, которые находятся на корреспондентских счетах организатора торгов
20	Среднемесячная сумма нетто-требований участников торгов к организатору торгов, по которым организатор торгов несет ответственность собственными средствами
21	Среднемесячная сумма максимального ущерба членам организатора торгов по всем категориям членства, которая подлежит возмещению организатором торгов в результате наступления технического сбоя
22	Количество членов организатора торгов по всем категориям членства (единиц)
23	Коэффициент текущей ликвидности К₂

Приложение
к отчету о выполнении пруденциальных нормативов

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о выполнении пруденциальных нормативов» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 11) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг».
3. Форма составляется организатором торгов ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. В строке 11 Формы собственный капитал организатора торгов рассчитывается в соответствии с подпунктом 1) пункта 6 настоящих Правил.

Приложение 3
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан по вопросам
регулирования, контроля и надзора
деятельности финансовых
и микрофинансовых организаций,
в которые вносятся
изменения и дополнения

Приложение
к Правилам осуществления классификации
активов и условных обязательств
по предоставленным микрокредитам и
создания провизий (резервов) против них

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Классификация микрокредитов, предоставленных юридическим лицам
(за исключением включенных в портфель однородных микрокредитов)
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: T1
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется Форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

__________________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)

(в тысячах тенге)

Группа микрокредитов согласно классификации	Всего сумма основного долга	Сумма начисленного вознаграждения	Штрафы, пени за несвоевременное погашение	Размер провизий (в %)	Всего сумма фактически созданных провизий	Стоимость обеспечения
	1	2	3	4	5	6
1. Стандартные				0
2. Сомнительные:
1) сомнительные 1 категории				0,01-5
2) сомнительные 2 категории				5,01-10
3) сомнительные 3 категории				10,01-20
4) сомнительные 4 категории				20,01-25
5) сомнительные 5 категории				25,01-50
3. Безнадежные				50,01-100
всего (1+2+3)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) _______________________________________________________ ____________________

Приложение
к классификации микрокредитов,
предоставленных юридическим лицам
(за исключением включенных в портфель однородных микрокредитов)

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Классификация микрокредитов, предоставленных юридическим лицам
(за исключением включенных в портфель однородных микрокредитов)

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Классификация микрокредитов, предоставленных юридическим лицам (за исключением включенных в портфель однородных микрокредитов)» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c Кодексом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется микрофинансовой организацией ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. В графе 2 Формы необходимо учитывать сумму начисленного, но не погашенного (не полученного) вознаграждения.

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Классификация микрокредитов, предоставленных физическим лицам
(за исключением включенных в портфель однородных микрокредитов)
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: T2
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется Форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

__________________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)

(в тысячах тенге)

Группа микрокредитов согласно классификации	Всего сумма основного долга	Сумма начисленного вознаграждения	Штрафы, пени за несвоевременное погашение	Размер провизий (в %)	Всего сумма фактически созданных провизий	Стоимость обеспечения
	1	2	3	4	5	6
1. Стандартные				0
2. Сомнительные:
1) сомнительные 1 категории				0,01-5
2) сомнительные 2 категории				5,01-10
3) сомнительные 3 категории				10,01-20
4) сомнительные 4 категории				20,01-25
5) сомнительные 5 категории				25,01-50
3. Безнадежные				50,01-100
всего (1+2+3)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) ________________________________________________________        ____________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                                                  подпись
Главный бухгалтер _______________________________________              ______________________
         фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель ___________________________________________________     ________       __________
должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись           телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

Место для печати (при наличии)

Приложение
к классификации микрокредитов, предоставленных физическим лицам (за исключением включенных в портфель однородных микрокредитов)

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Классификация микрокредитов, предоставленных физическим лицам
(за исключением включенных в портфель однородных микрокредитов)

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Классификация микрокредитов, предоставленных физическим лицам (за исключением включенных в портфель однородных микрокредитов)» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c Кодексом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется микрофинансовой организацией ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. В графе 2 Формы необходимо учитывать сумму начисленного, но не погашенного (не полученного) вознаграждения.

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Классификация условных обязательств
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: T3
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется Форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

__________________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)

(в тысячах тенге)

Группа условных обязательств согласно классификации	Всего сумма основного долга	Сумма начисленного вознаграждения	Штрафы, пени за несвоевременное погашение	Размер провизий (в %)	Всего сумма фактически созданных провизий	Стоимость обеспечения
	1	2	3	4	5	6
1. Стандартные				0
2. Сомнительные:
1) сомнительные 1 категории				0,01-5
2) сомнительные 2 категории				5,01-10
3) сомнительные 3 категории				10,01-20
4) сомнительные 4 категории				20,01-25
5) сомнительные 5 категории				25,01-50
3. Безнадежные				50,01-100
всего (1+2+3)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) ________________________________________________________        ____________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                                                  подпись
Главный бухгалтер _______________________________________              ______________________
         фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель ___________________________________________________     ________       __________
должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись           телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

Место для печати (при наличии)

Приложение
к классификации
условных обязательств

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Классификация условных обязательств

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Классификация условных обязательств» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c Кодексом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется микрофинансовой организацией ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. В графе 2 Формы необходимо учитывать сумму начисленного, но не погашенного (не полученного) вознаграждения.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Классификация
однородных микрокредитов, предоставленных юридическим лицам
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: T4
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется Форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

__________________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)

(в тысячах тенге)

Группа однородных микрокредитов согласно классификации	Всего сумма основного долга	Сумма начисленного вознаграждения	Штрафы, пени за несвоевременное погашение	Размер провизий (в %)	Всего сумма фактически созданных провизий	Стоимость обеспечения
	1	2	3	4	5	6
1. Стандартные				0
2. Сомнительные:
1) сомнительные 1 категории				0,01-5
2) сомнительные 2 категории				5,01-10
3) сомнительные 3 категории				10,01-20
4) сомнительные 4 категории				20,01-25
5) сомнительные 5 категории				25,01-50
3. Безнадежные				50,01-100
всего (1+2+3)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) ________________________________________________________        ____________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                                                  подпись
Главный бухгалтер _______________________________________              ______________________
        фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель ___________________________________________________     ________       __________
должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись           телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

Место для печати (при наличии)

Приложение
к классификации
однородным микрокредитам, предоставленных юридическим лицам

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Классификация
однородных микрокредитов, предоставленных юридическим лицам

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Классификация однородных микрокредитов, предоставленных юридическим лицам» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c Кодексом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется микрофинансовой организацией ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. В графе 2 Формы необходимо учитывать сумму начисленного, но не погашенного (не полученного) вознаграждения.

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Классификация
однородных микрокредитов, предоставленных физическим лицам
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: T5
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется Форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

__________________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)

(в тысячах тенге)

Группа микрокредитов согласно классификации	Всего сумма основного долга	Сумма начисленного вознаграждения	Штрафы, пени за несвоевременное погашение	Размер провизий (в %)	Всего сумма фактически созданных провизий	Стоимость обеспечения
	1	2	3	4	5	6
1. Стандартные				0
2. Сомнительные:
1) сомнительные 1 категории				0,01-5
2) сомнительные 2 категории				5,01-10
3) сомнительные 3 категории				10,01-20
4) сомнительные 4 категории				20,01-25
5) сомнительные 5 категории				25,01-50
3. Безнадежные				50,01-100
всего (1+2+3)

фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                                                  подпись
Главный бухгалтер _______________________________________              ______________________
         фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель ___________________________________________________     ________       __________
должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись           телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

Место для печати (при наличии)

Приложение
к классификации
однородных микрокредитов предоставленных
физическим лицам

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Классификация
однородных микрокредитов, предоставленных физическим лицам

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Классификация однородных микрокредитов, предоставленных физическим лицам» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c Кодексом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется микрофинансовой организацией ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. В графе 2 Формы необходимо учитывать сумму начисленного, но не погашенного (не полученного) вознаграждения.

Приложение 4
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан по вопросам
регулирования, контроля и надзора
деятельности финансовых
и микрофинансовых организаций,
в которые вносятся
изменения и дополнения

Приложение 1
к Пруденциальным нормативам
и иным обязательным к соблюдению
микрофинансовой организацией
нормам и лимитам и методике их расчетов,
а также формам и срокам представления
отчетности об их выполнении

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о выполнении пруденциальных нормативов
и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов
Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: PN-1
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется Форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

Срок представления: ежеквартально не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

__________________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)

(в тысячах тенге)

№	Наименование статей	Сумма
1	2	3
1	Оплаченный уставный капитал
2	Дополнительный капитал
3	Нераспределенная чистая прибыль (убыток) прошлых лет
4	Фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет
5	Нераспределенная чистая прибыль (убыток) отчетного периода
6	Переоценка основных средств
7	Нематериальные активы, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности микрофинансовой организации
8	Инвестиции в акции или доли участия в уставном капитале кредитных бюро, микрофинансовых организаций, организаций, оказывающих услуги по инкассации банкнот, монет и ценностей, и организаций, имеющих лицензию на охранную деятельность
9	Расчетный собственный капитал микрофинансовой организации
10	Активы по балансу микрофинансовой организации
11	Коэффициент достаточности собственного капитала k1
12*	Совокупная задолженность одного заемщика перед микрофинансовой организацией (включая списанные с баланса организации)
13*	Обеспечение заемщика в виде аффинированных драгоценных металлов, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт «Лондонская качественная поставка» («London good delivery»)
14*	Обеспечение заемщика в виде гарантии банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств
15*	Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика k2
16	Совокупные обязательства микрофинансовой организации, за исключением обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными финансовыми организациями
17	Коэффициент максимального лимита совокупных обязательств k3
18	Совокупный размер микрокредитов микрофинансовой организации

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) ________________________________________________________        ____________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                                                  подпись
Главный бухгалтер _______________________________________              ______________________
         фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель ___________________________________________________    ________       __________
должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись           телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

Место для печати (при наличии)

Приложение
к отчету о выполнении пруденциальных нормативов
и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о выполнении пруденциальных нормативов
и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется микрофинансовой организацией ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. В статье 18 «Совокупный размер микрокредитов микрофинансовой организации» должна быть отражена балансовая стоимость микрокредитов, которая включает основной долг, плюс просроченная задолженность, минус дисконт, плюс премия, плюс начисленное, но не погашенное (не полученное) вознаграждение по основному долгу, минус резервы на обесценение и плюс неустойка (если начисление неустойки, соответствующей критериям признания актива, предусмотрено договором).

Приложение 5
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан по вопросам
регулирования, контроля и надзора
деятельности финансовых
и микрофинансовых организаций,
в которые вносятся
изменения и дополнения

Приложение 2
к Правилам осуществления
классификации активов и условных
обязательств по предоставленным
микрокредитам и создания провизий
(резервов) против них

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о расшифровке максимальной совокупной заемной (микрокредитной) задолженности
одного заемщика перед микрофинансовой организацией
по состоянию на «____» _________ 20 __ года
Индекс: 1-BVU_R_MRZ (v razreze)

Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовые организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма

____________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)

(в тысячах тенге)

№ п/п	Наименова-ние заемщика	ИИН/ БИН	Всего сумма основного долга	Сумма начисленного вознаграждения	Сумма требований по займу (микрокредиту)
					Неустойка (штрафы и пени) в случае соответствия критериям признания актива	Дисконт (премия)	Всего сумма фактически созданных провизий	Балансовая стоимость
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Ито-го:

продолжение таблицы

Обеспечение в соответствии с пунктом 6 Пруденциальных нормативов		Списания с баланса в отчетном периоде по займу (микрокредиту)
аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятых Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенных в документах данной ассоциации как стандарт «Лондонская качественная поставка» («London good delivery»)	гарантии банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	Основной долг	Начисленное вознаграждение	Неустойка (штрафы и пени) в случае соответствия критериям признания актива
10	11	12	13	14

продолжение таблицы

Сумма требований по дебиторской задолженности			Совокупная задолженность одного заемщика перед микрофинансовой организацией (включая списанные с баланса организации)
Дебиторская задолженность	Всего сумма фактически созданных провизий	Балансовая стоимость
15	16	17	18

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
      ____________________________________________   ___________________
          (фамилия, имя, при наличии - отчество)                        (подпись)
Главный бухгалтер ____________________________ ___________________
          (фамилия, имя, при наличии - отчество)                        (подпись)
Исполнитель: _______________________ _________ ________________
               (должность, фамилия и имя) (подпись)             (номер телефона)
Дата подписания отчета «____» ____________ 20 ___ года

Место для печати (при наличии)

Приложение
к отчету расшифровке максимальной
совокупной заемной (микрокредитной)
задолженности одного заемщика
перед микрофинансовой организацией

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о расшифровке максимальной совокупной заемной (микрокредитной) задолженности одного заемщика перед микрофинансовой организацией

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о расшифровке максимальной совокупной заемной (микрокредитной) задолженности одного заемщика перед микрофинансовой организацией» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и подпунктом 4) статьи 26 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. При заполнении Формы указываются сведения, рассчитанные в соответствии с главой 4 «Максимальный размер риска на одного заемщика» Пруденциальных нормативов.

Приложение 6
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан по вопросам
регулирования, контроля и надзора
деятельности финансовых
и микрофинансовых организаций,
в которые вносятся
изменения и дополнения

Приложение 2
к Инструкции об установлении
нормативных значений и методики
расчетов пруденциальных нормативов
исламской страховой (перестраховочной)
организации и иных обязательных
к соблюдению норм и лимитов

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Расчет активов исламской страховой (перестраховочной) организации
с учетом их классификации по качеству и ликвидности
Отчетный период: по состоянию на «___» _______________ 20___ года

Индекс: 2-I_RA_M
Периодичность: ежемесячная
Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

_______________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)

(в тысячах тенге)

№	Наименование показателя	Код строки	Сумма по балансу	Учитываемый объем	Сумма к расчету
1	2	3	4	5	6
1.	Деньги - всего («11111» +... + «11113»), в том числе:	11110		100%
1.1	деньги в кассе в сумме, не превышающей один процент от суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования	11111		100%
1.2	деньги в пути	11112		100%
1.3	деньги на текущих счетах	11113		100%
2.	Вклады - всего («11121» + «11122»), в том числе:	11120		X
2.1	вклады в Национальном Банке Республики Казахстан	11121		100%
2.2	вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих требований: имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВ-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств; являются дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте не ниже «А-» агентства Standard &Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств - (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11122		100%
3.	Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11130		100%
4.	Долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11140		100%
4.1.	Долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» и акционерным обществом «Национальный управляющий холдинг «Байтерек» (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11141		100%
5.	Негосударственные ценные бумаги, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, входящих в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан, - всего («11151» +... + «11158»), в том числе:	11150		X
5.1	акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже «ВВ-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor's и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11151		100%
5.2	акции, соответствующие требованиям первой категории сектора «акции», предусмотренным постановлением № 189, или акции юридических лиц, находящиеся в представительском списке индекса фондовой биржи, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11152		100%
5.3	акции юридических лиц, не отнесенные к акциям, указанным в строке 5.2 настоящего приложения, имеющих рейтинговую оценку не ниже «B-» по международной шкале агентства «Standard & Poor’s» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzB» по национальной шкале агентства «Standard & Poor’s» (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11153		100%
5.4	долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВ-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor’s, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11154		100%
5.5	долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «В-» агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzB» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11155		100%
5.6	долговые исламские ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку, ниже уровня, указанного в строках 5.4 и 5.5 Формы, а также не имеющие рейтинговой оценки, включенные в сектор «долговые ценные бумаги» по категории «долговые ценные бумаги субъектов квазигосударственного сектора» официального списка фондовой биржи в соответствии с постановлением № 189 (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11156		100%
5.7.	долговые исламские ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 8) пункта 31 Инструкции	11157		100%
5.8.	долговые исламские ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 9) пункта 31 Инструкции	11158		100%
6.	Акции акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат» (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11160		100%
7.	Исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющие суверенную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11170		100%
8.	Негосударственные ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями: долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» (агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств); акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11180		100%
9.	Исламские ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 32 Инструкции (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	11190		100%
10.	Аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт «Лондонская качественная поставка» («London good delivery») и металлические депозиты, в том числе в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих рейтинговой оценкой не ниже «А» агентства «Standard & Poor’s», или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	11200		100%
11.	-	11210		-
12.	Основные средства в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей 5 (пять) процентов от «16000»	11220		100%
13.	Программное обеспечение (в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10 ( десять) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации)	11230		100%
14.	Задолженность по суммам к получению от исламских перестраховщиков, страховым премиям к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников в сумме, не превышающей 10 (десять) процентов от суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования, за вычетом резерва по сомнительным долгам	12100		100%
16.	Итого активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности - А - («11110» + «11120» + «11130» +... + «11200» + «11210» + «11220» + «11230»+ «12100»)	12000	X	X
17.	Страховые резервы за минусом доли перестраховщика - СР	13000		X
18.	Обязательства, за исключением суммы страховых резервов	14000
19.	Фактическая маржа платежеспособности, рассчитанная с учетом классификации активов по качеству и ликвидности («12000» - «13000» - «14000»)	15000	X	X
20.	Сумма активов за минусом активов перестрахования	16000		X

Расчет нормативов диверсификации активов

Суммарное размещение в ценные бумаги, вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилиированных лиц банка (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - (НД1) не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования

(в тысячах тенге)

№	Наименование эмитента	Категория/ рейтинг эмитента	Сумма по балансу	% от суммы активов
1	2	3	4	5
1.	Банк второго уровня
1.1.	наименование банка второго уровня
1.1.1.	акции
1.1.2.	долговые исламские ценные бумаги
1.1.3.	вклады в банке
1.1.4.	деньги в банке
2.	Аффилиированные лица банка
2.1.	наименование аффилиированного лица банка
2.1.1.	акции
2.1.2	долговые исламские ценные бумаги
2.1.3.	вклады
2.1.4.	деньги
...	………….
n.	………….
	Всего (сумма строк 1 - n)

Суммарное размещение в ценные бумаги и деньги в одном юридическом лице не являющимся банком второго уровня и его аффилиированных лицах (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - (НД2) не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования

(в тысячах тенге)

№	Наименование эмитента	Категория эмитента	Сумма по балансу	% от суммы активов
1	2	3	4	5
1.	Наименование юридического лица
1.1.	акции
1.2.	долговые исламские ценные бумаги
1.3.	деньги
2.	Наименование аффилиированного лица
2.1.	акции
2.2.	долговые исламские ценные бумаги
2.3.	деньги
…	…………….
n.	…………….
	Всего (сумма строк 1 - n)

Дополнительные нормативы диверсификации активов

(в тысячах тенге)

№	Наименование показателя	Сумма по балансу	% от суммы активов
1	2	3	4
1.	Аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты на срок не более 12 (двенадцати) месяцев (НД4) - не более 10 (десяти) процентов от активов за минусом активов перестрахования
2.	Суммарное размещение в исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральным правительством иностранного государства (НД6) (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования
3.	Суммарное размещение в исламские ценные бумаги международной финансовой организации, которая входит в перечень, определенный пунктом 32 Инструкции (НД7) (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования
4.	Суммарный размер инвестиций в паи одного инвестиционного фонда (НД8) (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов за минусом активов перестрахования
5.	Суммарный размер инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан (НД9) (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов за минусом активов перестрахования

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
_________________________________________________________________ ______________
                                 фамилия, имя, отчество (при его наличии)                             подпись
Главный бухгалтер ________________________________________________ ______________
                                            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                    подпись
Исполнитель _______________________________________ ____________ _______________
                         фамилия, имя, отчество (при его наличии)           подпись            телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года
Место для печати (при наличии)

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
«Расчет активов исламской страховой (перестраховочной) организации
с учетом их классификации по качеству и ликвидности»

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Расчет активов исламской страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c пунктом 10-1 статьи 46 Закона
Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности».
3. Форма заполняется ежемесячно исламской страховой (перестраховочной) организацией.
4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в тысячах тенге и в процентах (до второго знака после запятой). Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
5. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснения по заполнению Формы

6. Форма заполняется на каждую отчетную дату.
7. В строках 1-14 указывается активы, включаемые в расчет стоимости активов исламской страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности в соответствии с пунктом 26 Инструкции.
8. В строке 17 указывается сумма страховых резервов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом доли перестраховщика на конец последнего отчетного месяца, рассчитанная в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 мая 2014 года № 76 «Об утверждении Требований к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9529 (далее - постановление № 76).
9. В строке 20 указывается сумма активов за минусом активов перестрахования.
10. Расчет нормативов диверсификации активов производится в соответствии с требованиями пунктов 34 и 35 Инструкции.

Приложение 3
к Инструкции об установлении
нормативных значений и методики
расчетов пруденциальных нормативов
исламской страховой (перестраховочной)
организации и иных обязательных
к соблюдению норм и лимитов

Форма предназначенная для сбора административных данных
Расчет норматива достаточности высоколиквидных активов
Отчетный период: с «_____» _____________ 20___ года по «____» ____________ 20___ года

Индекс: 3-I_NDVA_D
Периодичность: ежедекадная
Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Сроки представления: по состоянию на первое число месяца - на шестой рабочий день декады, следующей за отчетной декадой месяца, по состоянию на десятое, двадцатое числа месяца - на второй рабочий день декады, следующей за отчетной декадой месяца

Форма

______________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)

(в тысячах тенге)

№	Наименование показателя/ число месяца	Учитываемый объем	1/11/21	2/12//22	3/13/23	4/14/24
1	2	3	4	5	6	7
1.	Деньги в кассе (не более 1(одного) процента от активов на конец последнего отчетного месяца)	100%
2.	Вклады - всего, в том числе:	X
2.1.	вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
2.2.	вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих требований: имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВ-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств	100%
2.2.	являются дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте не ниже «А-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
3.	Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
4.	Долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
4.1	Долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» и акционерным обществом «Национальный управляющий холдинг «Байтерек» - (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
5.	Негосударственные ценные бумаги, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, входящих в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан - всего, в том числе:	X
5.1	акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже «ВВ-» агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
5.2	акции, соответствующие требованиям первой категории сектора «акции», предусмотренным постановлением № 189 или акции юридических лиц, находящиеся в представительском списке индекса фондовой биржи, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
5.3	акции юридических лиц, не отнесенные к акциям, указанным в строке 5.2 настоящего приложения, имеющих рейтинговую оценку не ниже «B-» по международной шкале агентства «Standard & Poor’s» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzB» по национальной шкале агентства «Standard & Poor’s» (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
5.4	долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВ-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
5.5	долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «В-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzB» по национальной шкале Standard & Poor’s, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
5.6	долговые исламские ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку ниже уровня, указанного в пунктах 5.4 и 5.5 Формы, а также не имеющие рейтинговую оценку, включенные в официальный список фондовой биржи по категории «долговые ценные бумаги субъектов квазигосударственного сектора» в соответствии с постановлением № 189 (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
5.7	долговые исламские ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 8) пункта 31 Инструкции	100%
5.8	долговые исламские ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 9) пункта 31 Инструкции	100%
6.	Исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
7.	Негосударственные ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями	100%
7.1	долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	100%
7.2	акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
8.	Исламские ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 32 (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам	100%
9.	Аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт «Лондонская качественная поставка» «London good delivery» и металлические депозиты, в том числе в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих рейтинговой оценкой не ниже «А» агентства Standard & Poor’s, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	100%
10.	Итого высоколиквидных активов - ВА
11.	Страховые резервы за минусом доли перестраховщика на конец последнего отчетного месяца - СР
12.	Норматив достаточности высоколиквидных активов

продолжение таблицы

5/15/25	6/16/26	7/17/27	8/18/28	9/19/29	10/20/30	31

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
__________________________________________________________________ ______________
                         фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                           подпись
Главный бухгалтер _________________________________________________ ______________
                                           фамилия, имя, отчество (при его наличии)                       подпись
Исполнитель _______________________________________ ____________ ________________
                         фамилия, имя, отчество (при его наличии)         подпись                 телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

Место для печати (при наличии)

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
«Расчет норматива достаточности высоколиквидных активов»

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Расчет норматива достаточности высоколиквидных активов» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с пунктом 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности».
3. Форма заполняется исламской страховой (перестраховочной) организацией ежедекадно. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснения по заполнению Формы

5. В строке 11 указывается сумма страховых резервов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом доли перестраховщика на конец последнего отчетного месяца, рассчитанная в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 мая 2014 года № 76 «Об утверждении Требований к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9529 (далее - постановление № 76).
Сумма страховых резервов используется до дня предоставления ежемесячной финансовой и иной отчетности в уполномоченный орган (до пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, используется сумма страховых резервов за прошлый отчетный месяц).

Приложение 8
к Инструкции об установлении
нормативных значений и методики
расчетов пруденциальных нормативов
исламской страховой (перестраховочной)
организации и иных обязательных
к соблюдению норм и лимитов

Расчет стабилизационного резерва и среднеквадратического
отклонения коэффициента, характеризующего убыточность

1. Стабилизационный резерв рассчитывается по классу страхования в случае превышения среднеквадратического отклонения коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика (Sk), 10 (десяти) процентов от среднего значения коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика (

где:
K(i) - величина коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика, за i-й финансовый год;

- среднее значение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика, за M число финансовых лет;
M - число финансовых лет.
Если среднее значение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика

за M число финансовых лет составляет менее 70 (семидесяти) процентов стабилизационный резерв не рассчитывается.
2. Среднее значение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика, и оценка среднеквадратического отклонения коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика по классу страхования определяются на основании данных за предшествующие три финансовых года.
3. Стабилизационный резерв по классу страхования определяется в размере стабилизационного резерва на начало отчетного периода за минусом величины чистой заработанной страховой премии за отчетный период, умноженной на коэффициент убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика на отчетную дату, уменьшенный на среднюю величину коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика (

):
Стабилизационный резерв на отчетную дату = СР1 - ЧЗП x(K -

),
где:
СР1 - стабилизационный резерв на предыдущую отчетную дату;
ЧЗП - чистая сумма заработанных страховых премий за отчетный период.
Чистая сумма заработанных страховых премий – сумма страховых премий без учета доли перестраховщика, начисленных в отчетном периоде, увеличенная на величину резерва незаработанной премии без учета доли перестраховщика на начало отчетного периода и уменьшенная на величину резерва незаработанной премии без учета доли перестраховщика на конец этого же периода.
K - величина коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика на отчетную дату;

- среднее значение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика, за M число финансовых лет;
Для расчета стабилизационного резерва отчетный период равен одному финансовому году.
4. Если по какому-либо классу страхования среднеквадратическое отклонение коэффициента, характеризующего убыточность, от средней величины коэффициента, характеризующего убыточность, становится меньше 10 (десяти) процентов, то размер стабилизационного резерва по данному классу страхования принимается равным нулю.
5. Если по какому-либо классу страхования исламская страховая организация в течение двух лет не заключает договора страхования, то размер стабилизационного резерва по данному классу страхования принимается равным нулю.
6. Стабилизационный резерв по классу страхования не превышает 450 (четыреста пятьдесят) процентов от оценки среднеквадратического отклонения значения коэффициента, характеризующего убыточность, умноженного на заработанную страховую премию по соответствующему классу страхования за последний финансовый год:
Стабилизационный резерв на отчетную дату < 4.5 x Sk x ЗП(M),
где: ЗП(M) - заработанная страховая премия за последний финансовый год.

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Расчет резерва непредвиденных рисков
Отчетный период: на «_____» _______ 20___ года

Индекс: RNR-M
Периодичность: ежеквартальная
Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма 1

Данные для расчета резерва непредвиденных рисков

Класс страхования	Доля чистых страховых премий	Чистые страховые выплаты (В)	Сумма расходов страховщика по урегулированию страховых убытков (Р)	Чистые подписанные страховые премии (ЧП)	Изменение РНП без учета доли перестраховщика(РНП)	Изменение резервов убытков без учета доли перестраховщика (РУ)	РНР
1	2	3	4	5	6	7	8

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
«Расчет резерва непредвиденных рисков»

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Расчет резерва непредвиденных рисков» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
3. Форма заполняется исламской страховой (перестраховочной) организацией ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

1. Форма заполняется по каждому классу страхования.
2. В столбце 2 указывается доля чистых страховых премий по действующим договорам страхования по классу страхования в общем объеме чистых страховых премий по действующим договорам страхования на отчетную дату.
3. В столбцах 3, 4, 5, 6, 7 указываются данные за последние двенадцать месяцев.

Форма предназначенная для сбора административных данных
Расчет стабилизационного резерва
Отчетный период: на «____» _________ 20___ года

Индекс: SR-Y
Периодичность: ежегодная
Представляют: страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления - до 10 февраля года, следующего за отчетным годом

Форма 2

Данные для расчета стабилизационного резерва

Класс страхования	К(1)	К(2)	К(3)		Sk	ЧЗП	СР1 (стабилизационный резерв за предыдущий финансовый год)	(K -)	Стабилизационный резерв на отчетную дату
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
«Расчет стабилизационного резерва»

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Расчет стабилизационного резерва» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
3. Форма заполняется исламской страховой (перестраховочной) организацией ежегодно. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

1. Форма заполняется по каждому классу страхования, за исключением классов страхования от несчастных случаев, страхование на случай болезни, страхование жизни, аннуитетное страхование.
2. В столбцах 2, 3, 4 указываются величины коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика, за i-й финансовый год.
3. В столбце 5 указывается среднее значение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика.
4. В столбце 6 указывается среднеквадратическое отклонение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика
5. В столбце 7 указывается чистая сумма заработанных страховых премий за последний финансовый год.
6. В столбце 8 указывается стабилизационный резерв на предыдущую отчетную дату.
В столбце 9 указывается коэффициент убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика уменьшенный на среднюю величину коэффициента убыточности за отчетный период.

Приложение 10
к Инструкции об установлении
нормативных значений и методики
расчетов пруденциальных нормативов
исламской страховой (перестраховочной)
организации и иных обязательных
к соблюдению норм и лимитов

Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой
(перестраховочной) организацией
Отчетный период: по состоянию на «_____» _______________ 20____года

Индекс: 10-I_PN_M
Периодичность: ежемесячная
Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

______________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)

№	Наименование норматива	Значение показателя
1	2	3
1.	Норматив достаточности маржи платежеспособности (1.1/1.2)
1.1	фактическая маржа платежеспособности (1.3 + 1.4 или 1.8 наименьшая величина) (в тысячах тенге)
1.2	минимальный размер маржи платежеспособности («400») (в тысячах тенге)
1.3	промежуточный итог расчета фактической маржи платежеспособности («100») (в тысячах тенге)
1.4	сумма, включаемая в расчет фактической маржи платежеспособности («200») (в тысячах тенге)
1.5	итого активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности («12000») (в тысячах тенге)
1.6	страховые резервы за минусом доли перестраховщика («13000») (в тысячах тенге)
1.7	обязательства, за исключением суммы страховых резервов («14000») (в тысячах тенге)
1.8	фактическая маржа платежеспособности, рассчитанная с учетом классификации активов по качеству и ликвидности (1.5 - 1.6 - 1.7)
2.	Суммарное размещение в ценные бумаги, вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилиированных лиц банка (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - (НД1) не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования (%)
3.	Суммарное размещение в ценные бумаги и деньги в одном юридическом лице не являющемся банком второго уровня и его аффилиированных лицах (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - (НД2) не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования (%)
4.	Аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты на срок не более 12 (двенадцати) месяцев (НД4) - не более 10 (десяти) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования (%)
5.	Суммарное размещение в исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств (НД6) (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования (%)
6.	Суммарное размещение в исламские ценные бумаги международной финансовой организации, которая входит в перечень, определенный пунктом 31 Инструкции (НД7) (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования (%)
7.	Суммарный размер инвестиций в паи одного инвестиционного фонда (НД8) (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов за минусом активов перестрахования (%)
8.	Суммарный размер инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан (НД9) (за вычетом резерва по сомнительным долгам) - не более 10 (десяти) процентов от активов за минусом активов перестрахования (%)
9.	Информация о выполнении норматива достаточности высоколиквидных активов (да/нет)

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
__________________________________________________________________ ______________
                              фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                     подпись
Главный бухгалтер _________________________________________________ ______________
                                          фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель _______________________________________ ____________ ________________
                         фамилия, имя, отчество (при его наличии)         подпись                   телефон
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года
Место для печати (при наличии)

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
«Отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой
(перестраховочной) организацией»

1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c пунктом 10-1 статьи 46 Закона
Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности».
3. Форма заполняется ежемесячно исламской страховой (перестраховочной) организацией.
4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в тысячах тенге и в процентах (до второго знака после запятой). Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
5. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснения по заполнению Формы
6. Форма заполняется на каждую отчетную дату.
7. В строке 1 указывается значение норматива достаточности маржи платежеспособности.
8. В строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8 указываются значения для расчета норматива достаточности маржи платежеспособности.
9. В строке 11 указывается информация о выполнении норматива достаточности высоколиквидных активов (да/нет). Норматив достаточности высоколиквидных активов должен быть не менее единицы. В случае несоблюдения исламской страховой (перестраховочной) организацией ежедневного норматива достаточности высоколиквидных активов в значении норматива ставится «нет».

19995
0
18 августа 2016

Постановление по вопросам регулирования, контроля и надзора деятельности финансовых и микрофинансовых организаций»

Комментарии

Календарь событий

13 мая 2024

14 мая 2024

15 мая 2024

16 мая 2024

17 мая 2024

18 мая 2024

21 мая 2024

23 мая 2024

24 мая 2024

25 мая 2024

27 мая 2024

28 мая 2024

29 мая 2024

30 мая 2024

31 мая 2024

Вопрос ответ

Добро пожаловать на портал Ирис!

Если Вы НЕ подписчик

Постановление по вопросам регулирования, контроля и надзора деятельности финансовых и микрофинансовых организаций»

Комментарии

Календарь событий

13 мая 2024

14 мая 2024

15 мая 2024

16 мая 2024

17 мая 2024

18 мая 2024

21 мая 2024

23 мая 2024

24 мая 2024

25 мая 2024

27 мая 2024

28 мая 2024

29 мая 2024

30 мая 2024

31 мая 2024

Вопрос ответ