Выписка дополнительных счетов-фактур к основным ЭСФ (новая форма с 01.10.17)

12 6 Доступ закрыт

ВОПРОС:

Выписка дополнительных счетов-фактур к основным ЭСФ

  Согласно Правил  документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме (с 1 октября 2017 года) в пункте 21. В разделе А «общий раздел» в строке 2.1 – «указывается дата выписки счета-фактуры на бумажном носителе, введенного в ИС ЭСФ. Данная строка заполняется на основании сведений, введенных в ИС ЭСФ налогоплательщиком, по следующим основаниям:

в соответствии с подпунктом 2) пункта 2-1 статьи 263 Налогового кодекса;

в случае выписки исправленного, дополнительного ЭСФ к счету-фактуре, ранее выписанному на бумажном носителе, если на дату выписки счета-фактуры на бумажном носителе отсутствовало требование по выписке такого счета-фактуры в электронной форме;

в случае отзыва в ИС ЭСФ счета-фактуры, ранее выписанного на бумажном носителе, если на дату выписки счета-фактуры на бумажном носителе отсутствовало требование по выписке такого счета-фактуры в электронной форме»

Вопрос: Если основная отсутствует, т.к.   была выписана до интеграции в ИС ЭСФ:

1)  не возникнет ли ошибка при выгрузке из системы налогоплательщика дополнительного счета-фактуры с отрицательным значением в ИС ЭСФ?

2) достаточно ли у такого дополнительного электронного счет-фактуры с отрицательным значением заполнить строку 2.1? В таком случае строка 5.1 «Дата выписки» и 5.3 «Регистрационный номер» не будут заполнены, т.к. ранее счет-фактура был выписан на бумажном носителе?



ОТВЕТ:

Согласно подпункту 4) пункта 21 Правил в строке 2.1 «Дата выписки на бумажном носителе» указывается дата выписки счета-фактуры па бумажном носителе, введенного в информационную систему электронных счетов-фактур (далее - ИС ЭСФ). Данная строка заполняется на основании................................................

 


Письмо КГДМФРК   от 19.10.2017

Доступ к материалам сайта

Рассылка

Онлайн-мероприятия

Практические рекомендации по формированию годового отчета за 2017 год (бухгалтерский, налоговый учет, камеральный контроль)
14.02.2018
Практические рекомендации по формированию годового отчета за 2017 год (бухгалтерский, налоговый учет, камеральный контроль)

Электронные счета-фактуры, с КГД и разработчиками - Астана
12.02.2018
Электронные счета-фактуры,  с КГД и разработчиками - Астана

Приглашаем Вас на семинар Электронные счета-фактуры,  с КГД и разработчиками 

Дата и время:  09 марта, Астана 

© 2018 Интернет портал "ИРИС"

Яндекс.Метрика

Наверх